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SAP MM 采购附加费在收货以及发票过账时候的会计分录
SAP MM 采购附加费在收货以及发票过账时候的会计分录 在采购业务实践中，如果是进口采购，业务部门需要为采购的货物支付货物本身的费用，还要支付关税，可能还需要支付运杂费等费用。 本文主要是展示在收货和发票校验过账后的财务凭证上的会计分录。 1, 如下的采购订单 4500000811，其物料供应商，关税，运费供应商各不相同。 如下图： 3, 看收货过账后的物料凭证里的财务凭证。 如下图示： 会计分录： 贷：供应商 230 借：GR/IR应付暂估 200 4.2), 关税的发票的财务凭证。 如下图示： 会计分录： 借：关税暂估 20 贷：海关 20 4.3), 运费发票的财务凭证。如下图示： 会计分录： 借：运费暂估 10 贷：货运代理 10 -完- 写于2021-12-9.
1.2K20编辑于 2021-12-09 - 来自专栏SAP最佳业务实践
从SAP最佳业务实践看企业管理(195)-盘点后的盈亏处理
现举例如下： 例1：根据“实存账存对比表”所列盘亏库存商品40000元，编制记账凭证，调整库存商品账存数，作如下会计分录： 借：待处理财产损溢 40000 贷: 库存商品 40000 经有关部门批准后，根据以上情况编制记账凭证，结转“待处理财产损溢”，作会计分录如下： 借：管理费用 2000 其他应收款——保管员 400 其他应收款——保险公司 37500 材料物资 100 贷：待处理财产损溢 40000 例2：根据“实存账存对比表”所列盘盈原材料5000元，编制记账凭证，调整原材料账存数，作如下会计分录 借 经有关部门核准后，据此编制记账凭证，结转“待处理财产损溢”，作如下会计分录： 借：待处理财产损溢 5000 贷：管理费用 5000 例3：根据“实存账存对比表”所列盘亏低值易耗品500 (3)开户银行已经人账而企业尚未人账的收人事项。如银行代企业收入一笔应收账款，而票据尚未传到企业。 (4)银行已经人账而企业尚未人账的付款事项。
1.8K80发布于 2018-03-27 - 来自专栏SAP供应链
SAP MMMIRO的时候，发票价格与物料主数据的价格(移动平均价)有差异的处理
GR后的会计分录： 借：库存1100 贷：GR/IR 1100 GR后的移动平均价为：11元每个。 对成本中心1000做GI50个： ? 因此现在有库存50个，单价11元每个。 ? 3>做IV，IV数量100个，价格12元每个；差异金额为1*100=100元，现在库存只有50个，那么差异中有如下部分记入库存： 差异总金额*（现在库存数量/IR数量）=100*(50/100)=50， 对应的会计分录如下： ? 注：这是笔者之前参加SAP MM PA培训时候所做的笔记 2018-08-24 整理于无锡市新吴区
1.2K10发布于 2021-03-01 - 来自专栏SAP最佳业务实践
从SAP最佳业务实践看企业管理(174)-CO-采购成本核算及差异分析
沿用上述例子数据，先收发票后收货，自动产生相应的会计分录如下： 发票校验时： 借：收货/收发票 120 贷：应付帐款—供应商明细 130 贷：存货 10 贷：应付帐款—供应商明细 120 此时该存货数量、金额及成本变化如表3所示 ： 表3：存货数量、金额及成本变化（移动加权平均法—先收货后收发票，库存充足） 数量 金额 移动平均价 初始时 100件 110元 1.10元/件 收货后 200件 240元 1.20元/件 发票校验后 仍然沿用上述例子数据，收货前领用120件，自动产生相应的会计分录如下： 领用时： 借：生产成本/费用消耗 132 贷：存货 132 移动加权平均法—先收发票后收货） 数量 金额 移动平均价 初始时 100件 110元 1.10元/件 发票校验后 100件 110元 1.10元/件 收货后 200件 230元 1.15元/件 3、
2.5K80发布于 2018-03-27 银行核心系统账务体系设计学习
借记卡），用于接收薪水和日常消费 四、客户信息建立流程 客户信息建立步骤 步骤 操作 系统响应 1 柜员选择"客户详细信息建立" 系统打开客户信息录入界面 2 录入张伟身份信息 系统进行数据验证 3 15,000.00 借(Debit) 2 活期存款(张伟账户) 15,000.00 贷(Credit) 系统操作： ✅ 更新Account表余额 ✅ 生成Transaction流水记录 ✅ 生成总账会计分录 accounts Account 卡务管理 借记卡、信用卡管理 PUT /cards/{cardNo} Card 交易处理 资金交易处理 POST /transactions Transaction 总账管理 会计分录生成
60911编辑于 2025-11-12- 来自专栏芋道源码1024
支付系统中，账户体系的设计与记账处理
账户体系： 根据不同的交易类型对于会计科目进行设置，每笔交易会形成相应的会计分录，用于记账。一般需支持一借一贷和一借多贷，即每笔交易都会至少生成一组会计分录。 账户变动如下： （3）提现 A商户在下午4：30时，发起提现600元，商户提现手续费按笔征收，每笔2元。 商户提现600后，基本户剩400元，同时每笔需付出手续费2元，手续费户剩余9988元。 其他系统 ：其他业务系统的账户记账请求 （2）账户系统 记录每笔交易的交易收付记录 （3）会计系统 按照企业会计分录流水记账，记账采用复式记账法。 账户、会计处理流程 来自支付系统交易，一笔交易至少会在账户系统中产生一条账户流水记录（明细账），同时会在会计系统中根据业务的需要产生一套或者多套会计分录流水，账户余额与会计余额相对应。 提供近 3W 行代码的 SpringBoot 示例，以及超 4W 行代码的电商微服务项目。 获取方式：点“在看”，关注公众号并回复 666 领取，更多内容陆续奉上。 文章有帮助的话，在看，转发吧。
3.1K22编辑于 2022-03-04 - 来自专栏SAP最佳业务实践
从SAP最佳业务实践看企业管理(164)-会计记账
一、会计作用 1,核算公司经济业务，定期提供会计报告，保存会计文档（凭证，账簿）； 2,对公司资产的管理（债权，存货，固定资产，甚至投资）； 3,对公司负债的管理（应付款）； 4,对公司各部门费用的控制 、直接人工、制造费用） 费用 一定时期相联系，还包括loss灾害或处理资产的损失 营业费用（广告费）、管理费用（招待费）、财务费用 成本和费用关系：费用按期间归集，成本按具体对象（产品或劳务）所形成 3、 Owners’equity： 股东的投入 注册资金 5、收入Revenue： 销售商品、提供劳务、让渡资产，主要包括： 主营业务收入 其他业务收入 利得Gain 正常营业过程中发生的收益，比如利息收入 三、会计分录 资产=负债+所有者权益+收入-成本-费用 资产+费用+成本=负债+所有者权益+收入 会计分录的原则：有借必有贷，借贷必相等 等式平衡的几种情况： 1、左边、右边都增加 2、左边、右边都减少 3、左边增加 费用类科目 借 贷 负债类科目 贷 借 权益类科目 贷 借 收入类科目 贷 借 1、左边、右边都增加 物资采购 借：库存商品 贷：应付账款 2、左边、右边都减少 采购付款 借：应付账款 贷：银行存款 3、
1.2K40发布于 2018-03-27 - 来自专栏吴生的专栏
微服务架构的分布式事务解决方案
此时电商平台内各服务间会有分布式事务问题，因为此时已经要跨多个内部服务修改数据； 2、支付平台中创建支付订单（选银行卡支付）：查询账户、查询限制规则，符合条件的就创建支付订单并跳转银行，此时不会有分布式事务问题，因为还不会跨服务改数据； 3、 查找账户、创建交易记录、判断账户余额并扣款、增加积分、通知支付平台，此时也会有分布式事务问题（如果是服务化架构的话）； 4、支付平台收到银行扣款结果：更改订单状态、给账户加款、给积分帐户增加积分、生成会计分录 jpg] 如上图，支付平台收到银行扣款结果后的内部处理流程： 1、支付平台的支付网关对银行通知结果进行校验，然后调用支付订单服务执行支付订单处理； 2、支付订单服务根据银行扣款结果更改支付订单状态； 3、 调用资金账户服务给电商平台的商户账户加款（实际过程中可能还会有各种的成本计费；如果是余额支付，还可能是同时从用户账户扣款，给商户账户加款）； 4、调用积分服务给用户积分账户增加积分； 5、调用会计服务向会计（财务）系统写进交易原始凭证生成会计分录
3.3K10发布于 2017-08-25 - 来自专栏SAP ERP管理实践
SAP PP生产订单成本的计划、控制和结算
3、生产订单成本 生产订单的实际成本是随着生产部门对订单的操作同步更新的，每一次发料都会增加生产订单料费，每一次报工都会通过作业类型计入订单的加工费，订单收货时系统自动将产品的生产成本转出（计入贷方）。 6、相关事务码 1).创建物料独立需求 MD61 2).运行MRP物料需求计划 MD02 3).查看运行完MRP后的库存/需求清单MD04 4).将计划订单转换成生产订单CO40/CO41 5).对生产订单进行下达 CO02 6).往工单投料MIGO 261（会计分录 借:生产成本-原材料 贷:原材料） 7).工序报工确认CO11/CO11N（无FI凭证，产生CO凭证，作业类型成本=实际报工数量*作业价格） 8). 产品入库MIGO 101（会计分录 借:库存商品-产成品 贷:生产成本-完工转出） 9).如果工单只是部分入库，即有在制品，则计算在制品KKAO/KKAX 10).如果工单全部完工入库DLV或者TECO
4.8K21发布于 2019-12-19 - 来自专栏SAP最佳业务实践
从SAP最佳业务实践看企业管理(44)-SD-销售退货账务处理
（2）若我公司已入账并作如下会计分录： 借：应收账款——乙公司234000 贷：产品销售收入200000 应交税金——应交增值税（销项税）34000 则应按以下方法调整： ①另开具一张相同金额的红字发票 ，将红字发票记账联撕下入账，冲减当期销售收入和销项税额，作会计分录： 借：应收账款——乙公司234000（红字） 贷：产品销售收入200000（红字） 应交税金——应交增值税（销项税金）34000 在上例中，如果乙公司收到发票和货物时，已付款或本付款但已入账（会计分录略），在退货时，乙公司收到的发票联及抵扣联无法退还我公司，乙公司应到其主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》，将其“证明联”送邮我公司作为开具红字专用发票的依据
2.1K40发布于 2018-03-26 - 来自专栏SAP ERP管理实践
SAP FI-主数据管理方案
财务客户主数据维护 3. 财务专用供应商主数据维护 SAP是一个集成的系统，因此主数据是所有模块共享的，许多会计分录也是通过与其他模块的集成，由系统自动产生的。 流程说明 科目主数据是所有财务信息的载体，任何有财务影响的经营业务都会以会计分录的形式体现在科目上。 例如，我们通过建立“统驭科目－应付账款”，把总账模块和应付账款模块连接起来，任何在应付账款模块下供应商层次的资料更新，包括发票核销、贷项凭证、付款等，都会实时产生相应的会计分录，影响应付账款总账科目。 设置以下几个功能范围： 0100生产 0300销售和分销 0400管理机构 0500研究 & 开发 3)、 对余额为零， 而且已经失去使用价值的科目， 建议不导入SAP系统。 客户供应商相关的维护 当某个客户同时也是供应商时，需要在主数据中指定其对应的供应商，每个客户每次只能指定一个供应商，则查询客户报表及进行应收款项清帐时，指定供应商的记录也一并出现，便于应收应付的对清 3.
3.2K50发布于 2019-05-29 - 来自专栏SAP供应链
SAP MM GR/IR Account Maintenance的DEMO
【步骤】 1，创建PO； 2，GR100个； 3， IR 90个； 4，GR/IR帐户维护； 5，看GR/IR维护生成的会计凭证； 1>创建如下的ＰＯ： ? 3>做GR/IR帐户维护，GR/IR科目平衡： ? 进入如下界面： ? 执行，进入如下界面： ? 勾选这个PO，然后点击‘POST’按钮， ? 4>初步分析各个步骤产生的会计分录： GR 借 库存200 贷 GR/IR 200 IR 借 GR/IR 180 进项税 18 贷 Vendor 198 GR/IR Maintenance
93930发布于 2021-03-01 - 来自专栏SAP供应链
SAP MM 采购发票上的金额小差异
3, 检查该发票里的财务凭证，看其会计分录， 差异金额是1EUR，其中的总账科目231900就是OBYC-DIF里配置的科目， 注意：这个测试和展示是基于SAP S4/HANA 1909系统之上，
1.3K30编辑于 2021-12-14 银行核心账户体系、账务设计、会计核心（整合版）
2、现金类科目因未达账项（如柜员尾箱未及时上缴）不平由相关柜员对尾箱进行核对并完成上缴操作，之后在系统中重新发起轧账，系统会自动处理未达账项，使现金日记簿、库存现金模块与总账 “现金” 科目达成平衡3、 会计在银行业务中，会计需要了解几个非常重要的概念：会计分录、分录账、总账、明细账、账户变动明细。 步骤 3：清算资金往来减少 100 元（记借方），手续费及佣金收入（损益类收入科目）增加 100 元（记贷方），完成收入确认。 金额严格对应会计分录（步骤 2 仅 100 万元本金，步骤 3 仅 100 元手续费），避免混淆。 1、正向流程单笔交易从会计分录开始，逐步汇总到分录账、总账、明细账，最终细化为单个账户的流水，形成“数据金字塔”2、反向验证通过“余额核对”和“发生额汇总”，从单个账户流水反向验证总账、分录账、会计分录的准确性
94700编辑于 2025-11-15- 来自专栏SAP ERP管理实践
SAP 从财务视角看生产订单信息
生产业务系统功能操作流： 生产业务成本数据流： 生产订单计划成本： 生产订单实际成本： 生产订单生命周期的FI/CO凭证： 过程说明： 生产订单创建：成本载体创建，无会计分录； 原材料发料：物料成本流入生产订单 订单成本余额从生产订单流出 1）结算WIP FI:借：在制品-自动记账，贷：生产订单-在制品转出 2）生产订单结算完工差异 FI:借：自制半成品-差异，贷：生产成本转出 CO:贷：生产成本转出（生产订单） 3）
1.4K11编辑于 2024-07-10 - 来自专栏SAP供应链
SAP MM 物料库存转固定资产业务操作以及相关财务凭证
看其会计分录， 借：固定资产技术清算(1606000001) 贷：库存商品(1406000000) 事务代码FS00看总账科目1606000001的数据， 注:以上展示是基于SAP S/4 HANA
2.7K20编辑于 2021-12-28 - 来自专栏SAP最佳业务实践
SAP最佳业务实践:FI–凭证分割(165)-1业务概览
用途 新总帐会计提供了实时的凭证拆分功能 根据附加的科目分配对象自动拆分会计分录 可自行定义科目分配对象。
2.6K80发布于 2018-07-31 - 来自专栏SAP供应链
SAP MM 采购发票上的价格与采购订单上价格的差异
PO价格是1 EUR，Invoice价格是1.2 EUR 检查该发票里的财务凭证，看其会计分录， 差异金额是200EUR，其中的总账科目231000就是OBYC-PRD里配置的科目， -完- 写于
1.8K20编辑于 2021-12-14 - 来自专栏SAP供应链
SAP MM 移动平均价的商品发票价格和采购订单价格差异的处理
3，执行MIRO事务代码做发票校验。假定该采购发票价格有差异，发票数量是100EA，发票上单价是8 EUR，总金额是800 EUR。 如下图示： 发票过账后，该发票凭证相关的财务凭证里的会计分录： 4，解释：采购金额641 EUR，发票金额800EUR，差异金额159 EUR。库存数量是10， 发票数量是100。
1.5K20编辑于 2021-12-14 - 来自专栏SAP供应链
SAP MM MIGO 移动类型242将固定资产转物料库存
过账， 2, 看该物料凭证的财务凭证里的会计分录， 借：库存 贷：固定资产 -完- 写于2021-12-28.
1.9K40编辑于 2021-12-28
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