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SAP MM 采购附加费在收货以及发票过账时候的会计分录
SAP MM 采购附加费在收货以及发票过账时候的会计分录 在采购业务实践中，如果是进口采购，业务部门需要为采购的货物支付货物本身的费用，还要支付关税，可能还需要支付运杂费等费用。 本文主要是展示在收货和发票校验过账后的财务凭证上的会计分录。 1, 如下的采购订单 4500000811，其物料供应商，关税，运费供应商各不相同。 2，执行相关的事务代码对该采购订单完成收货过账和发票校验过账。采购订单历史里显示了物料凭证号和发票号信息。如下图： 3, 看收货过账后的物料凭证里的财务凭证。 如下图示： 会计分录： 贷：供应商 230 借：GR/IR应付暂估 200 4.2), 关税的发票的财务凭证。 如下图示： 会计分录： 借：关税暂估 20 贷：海关 20 4.3), 运费发票的财务凭证。如下图示： 会计分录： 借：运费暂估 10 贷：货运代理 10 -完- 写于2021-12-9.
1.2K20编辑于 2021-12-09 - 来自专栏SAP最佳业务实践
从SAP最佳业务实践看企业管理(195)-盘点后的盈亏处理
37500 材料物资 100 贷：待处理财产损溢 40000 例2：根据“实存账存对比表”所列盘盈原材料5000元，编制记账凭证，调整原材料账存数，作如下会计分录 借 作如下会计分录： 借：待处理财产损溢 22000 贷：营业外收入 22000 例2：根据“固定资产盘盈盘亏报告表”所列设备一台，原价12000元，已提折旧6000元，净值为6000元， (2)企业已经入账而银行尚未入账的付款事项。例如企业采购原材料签发银行支票，支票尚未送到开户银行。 (3)开户银行已经人账而企业尚未人账的收人事项。 2银行存款余额调节表的编制方法 银行存款余额调节表的编制，就是在开户银行和企业现有的银行存款余额的基础上，各加减未达账项进行调节的方法。 (2)还原式余额调节表，又称冲销式，也就是双方将本单位已入账的而对方尚未入账的账项(包括增加或减少的款项)，从本单位账面余额中冲销，然后检查经过调节后的账面余额是否相等。
1.8K80发布于 2018-03-27 - 来自专栏SAP供应链
SAP MMMIRO的时候，发票价格与物料主数据的价格(移动平均价)有差异的处理
2>做GR100个；做GI 50个； ? GR后的会计分录： 借：库存1100 贷：GR/IR 1100 GR后的移动平均价为：11元每个。 对成本中心1000做GI50个： ? 对应的会计分录如下： ? 注：这是笔者之前参加SAP MM PA培训时候所做的笔记 2018-08-24 整理于无锡市新吴区
1.2K10发布于 2021-03-01 - 来自专栏SAP最佳业务实践
从SAP最佳业务实践看企业管理(174)-CO-采购成本核算及差异分析
沿用上述例子数据，先收发票后收货，自动产生相应的会计分录如下： 发票校验时： 借：收货/收发票 120 贷：应付帐款—供应商明细 元 1.1元/件 2、移动（加权）平均法 由于ERP系统采用先进的计算机技术，使存货的移动加权平均成为可能，在大多数情况下，使用移动加权平均法对存货计价更贴近存货的实际成本。 仍然沿用上述例子数据，自动产生相应的会计分录如下： 收货时： 借：存货 130 贷：收货/收发票 仍然沿用上述例子数据，收货后收发票前领用120件，自动产生相应的会计分录如下： 收货时： 借：存货 130 贷：收货/收发票 130 仍然沿用上述例子数据，收货前领用120件，自动产生相应的会计分录如下： 领用时： 借：生产成本/费用消耗 132 贷：存货 132
2.5K80发布于 2018-03-27 银行核心系统账务体系设计学习
科技公司职员 需求： 办理工资卡（借记卡），用于接收薪水和日常消费 四、客户信息建立流程 客户信息建立步骤 步骤 操作 系统响应 1 柜员选择"客户详细信息建立" 系统打开客户信息录入界面 2 Account记录 存入账户主数据系统 卡务系统 账户与借记卡绑定 完成卡账户关联 六、账户使用场景示例 工资入账处理流程 步骤 会计科目 金额 方向 1 清算备付金账户 15,000.00 借(Debit) 2 活期存款(张伟账户) 15,000.00 贷(Credit) 系统操作： ✅ 更新Account表余额 ✅ 生成Transaction流水记录 ✅ 生成总账会计分录 七、开户业务流程架构 accounts Account 卡务管理 借记卡、信用卡管理 PUT /cards/{cardNo} Card 交易处理 资金交易处理 POST /transactions Transaction 总账管理 会计分录生成
60911编辑于 2025-11-12- 来自专栏芋道源码1024
支付系统中，账户体系的设计与记账处理
如下： 产品： 如B2C网银、B2B网银、快捷支付、代收代付、身份验证、账户验证。 交易类型： 在产品的基础上，拆分出来的粒度更小的交易，如B2C网银支付可以拆分为收单、结算。 账户体系： 基于交易发生的账户变动，如C1用户转账至C2用户。 账户体系： 根据不同的交易类型对于会计科目进行设置，每笔交易会形成相应的会计分录，用于记账。 一般需支持一借一贷和一借多贷，即每笔交易都会至少生成一组会计分录。 下面以B2C网银收单为例说明： 假设条件： 用户使用中国银行深圳分行B2C网银向企业商户下单购买商品。 其他系统 ：其他业务系统的账户记账请求 （2）账户系统 记录每笔交易的交易收付记录 （3）会计系统 按照企业会计分录流水记账，记账采用复式记账法。 2. 账户、会计处理流程 来自支付系统交易，一笔交易至少会在账户系统中产生一条账户流水记录（明细账），同时会在会计系统中根据业务的需要产生一套或者多套会计分录流水，账户余额与会计余额相对应。
3.1K22编辑于 2022-03-04 - 来自专栏SAP最佳业务实践
从SAP最佳业务实践看企业管理(44)-SD-销售退货账务处理
（2）我方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号 2、购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况： 购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交我方，作为我方开具红字（负数）专用发票的合法依据。 （2）若我公司已入账并作如下会计分录： 借：应收账款——乙公司234000 贷：产品销售收入200000 应交税金——应交增值税（销项税）34000 则应按以下方法调整： ①另开具一张相同金额的红字发票 ，将红字发票记账联撕下入账，冲减当期销售收入和销项税额，作会计分录： 借：应收账款——乙公司234000（红字） 贷：产品销售收入200000（红字） 应交税金——应交增值税（销项税金）34000 在上例中，如果乙公司收到发票和货物时，已付款或本付款但已入账（会计分录略），在退货时，乙公司收到的发票联及抵扣联无法退还我公司，乙公司应到其主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》，将其“证明联”送邮我公司作为开具红字专用发票的依据
2.1K40发布于 2018-03-26 - 来自专栏SAP最佳业务实践
从SAP最佳业务实践看企业管理(164)-会计记账
一、会计作用 1,核算公司经济业务，定期提供会计报告，保存会计文档（凭证，账簿）； 2,对公司资产的管理（债权，存货，固定资产，甚至投资）； 3,对公司负债的管理（应付款）； 4,对公司各部门费用的控制 2按公司机构：利润中心） 7，集团公司的财务功能。 短期借款、应付票据、应付帐款、预收帐款、应付工资、应付福利费、应付股利、应缴税金、预提费用、1年内到期的长期借款 非流动负债Long-termLiabilities 长期借款、应付债券、长期应付款 2、 Owners’equity： 股东的投入 注册资金 5、收入Revenue： 销售商品、提供劳务、让渡资产，主要包括： 主营业务收入 其他业务收入 利得Gain 正常营业过程中发生的收益，比如利息收入 三、会计分录 资产=负债+所有者权益+收入-成本-费用 资产+费用+成本=负债+所有者权益+收入 会计分录的原则：有借必有贷，借贷必相等 等式平衡的几种情况： 1、左边、右边都增加 2、左边、右边都减少 3、左边增加
1.2K40发布于 2018-03-27 - 来自专栏吴生的专栏
微服务架构的分布式事务解决方案
的系统都做了分布式系统架构拆分，按上数中的流程步骤进行分析： 1、电商平台中创建订单：预留库存、预扣减积分、锁定优惠券，此时电商平台内各服务间会有分布式事务问题，因为此时已经要跨多个内部服务修改数据； 2、 查找账户、创建交易记录、判断账户余额并扣款、增加积分、通知支付平台，此时也会有分布式事务问题（如果是服务化架构的话）； 4、支付平台收到银行扣款结果：更改订单状态、给账户加款、给积分帐户增加积分、生成会计分录 系统内部各服务间调用也会遇到分布式事问题； [img599e51aa5bf55.jpg] 如上图，支付平台收到银行扣款结果后的内部处理流程： 1、支付平台的支付网关对银行通知结果进行校验，然后调用支付订单服务执行支付订单处理； 2、 调用资金账户服务给电商平台的商户账户加款（实际过程中可能还会有各种的成本计费；如果是余额支付，还可能是同时从用户账户扣款，给商户账户加款）； 4、调用积分服务给用户积分账户增加积分； 5、调用会计服务向会计（财务）系统写进交易原始凭证生成会计分录
3.3K10发布于 2017-08-25 - 来自专栏SAP ERP管理实践
SAP PP生产订单成本的计划、控制和结算
2、生产订单状态管理 SAP系统内对生产订单进行状态管理，对生产订单的每一个操作都可能更新生产订单的状态，例如： — REL 已释放 — CrTD 建立 — DLV 完全交货 — CNF 已确认（ 6、相关事务码 1).创建物料独立需求 MD61 2).运行MRP物料需求计划 MD02 3).查看运行完MRP后的库存/需求清单MD04 4).将计划订单转换成生产订单CO40/CO41 5).对生产订单进行下达 CO02 6).往工单投料MIGO 261（会计分录 借:生产成本-原材料 贷:原材料） 7).工序报工确认CO11/CO11N（无FI凭证，产生CO凭证，作业类型成本=实际报工数量*作业价格） 8). 产品入库MIGO 101（会计分录 借:库存商品-产成品 贷:生产成本-完工转出） 9).如果工单只是部分入库，即有在制品，则计算在制品KKAO/KKAX 10).如果工单全部完工入库DLV或者TECO 状态，则计算投入和产出的差异KKS1/KKS2 11).生产订单的结算KO88/CO88
4.8K21发布于 2019-12-19 - 来自专栏SAP供应链
SAP MM 物料库存转固定资产业务操作以及相关财务凭证
过帐前的检查， 过账， 2, 看这张物料凭证的财务凭证。 看其会计分录， 借：固定资产技术清算(1606000001) 贷：库存商品(1406000000) 事务代码FS00看总账科目1606000001的数据， 注:以上展示是基于SAP S/4 HANA
2.7K20编辑于 2021-12-28 - 来自专栏SAP ERP管理实践
SAP FI-主数据管理方案
会计科目主数据维护 2. 财务客户主数据维护 3. 财务专用供应商主数据维护 SAP是一个集成的系统，因此主数据是所有模块共享的，许多会计分录也是通过与其他模块的集成，由系统自动产生的。 2)、 为了保证数据的单一，在维护财务客户和财务供应商主数据时，需要查询在基本数据中是否已经存在，避免同样的客户或供应商数据在不同的组别都存在。 1.会计科目维护流程 ? 流程说明 科目主数据是所有财务信息的载体，任何有财务影响的经营业务都会以会计分录的形式体现在科目上。 例如，我们通过建立“统驭科目－应付账款”，把总账模块和应付账款模块连接起来，任何在应付账款模块下供应商层次的资料更新，包括发票核销、贷项凭证、付款等，都会实时产生相应的会计分录，影响应付账款总账科目。 2.财务客户维护流程 ?
3.2K50发布于 2019-05-29 - 来自专栏SAP供应链
SAP MM GR/IR Account Maintenance的DEMO
【步骤】 1，创建PO； 2，GR100个； 3， IR 90个； 4，GR/IR帐户维护； 5，看GR/IR维护生成的会计凭证； 1>创建如下的ＰＯ： ? 2>GR 100 PC;IR 90 PC: ? 3>做GR/IR帐户维护，GR/IR科目平衡： ? 进入如下界面： ? 执行，进入如下界面： ? 4>初步分析各个步骤产生的会计分录： GR 借 库存200 贷 GR/IR 200 IR 借 GR/IR 180 进项税 18 贷 Vendor 198 GR/IR Maintenance
93930发布于 2021-03-01 银行核心账户体系、账务设计、会计核心（整合版）
举个栗子，客户去银行存钱，银行的会计分录如下：借：库存现金贷：吸收存款-客户存款从上面可以看出，吸收存款-客户存款科目对于银行来讲是欠客户的钱，属于负债；库存现金对银行来讲属于资产。 会计在银行业务中，会计需要了解几个非常重要的概念：会计分录、分录账、总账、明细账、账户变动明细。 步骤 2：清算资金往来减少 1,000,000 元（记借方），存放中央银行款项-准备金存款（资产类科目）减少 1,000,000 元（记贷方），体现银行用自有资金垫付本金。 金额严格对应会计分录（步骤 2 仅 100 万元本金，步骤 3 仅 100 元手续费），避免混淆。 1、正向流程单笔交易从会计分录开始，逐步汇总到分录账、总账、明细账，最终细化为单个账户的流水，形成“数据金字塔”2、反向验证通过“余额核对”和“发生额汇总”，从单个账户流水反向验证总账、分录账、会计分录的准确性
94700编辑于 2025-11-15- 来自专栏SAP供应链
SAP MM 采购发票上的金额小差异
2, 如下的采购订单4500000816，已经完成了收货和发票校验过账。 PO总金额是1000 UER，发票总金额是1001 EUR。 3, 检查该发票里的财务凭证，看其会计分录， 差异金额是1EUR，其中的总账科目231900就是OBYC-DIF里配置的科目， 注意：这个测试和展示是基于SAP S4/HANA 1909系统之上，
1.3K30编辑于 2021-12-14 - 来自专栏SAP供应链
SAP MM MIGO 移动类型242将固定资产转物料库存
过账， 2, 看该物料凭证的财务凭证里的会计分录， 借：库存 贷：固定资产 -完- 写于2021-12-28.
1.9K40编辑于 2021-12-28 - 来自专栏SAP ERP管理实践
SAP 从财务视角看生产订单信息
生产业务系统功能操作流： 生产业务成本数据流： 生产订单计划成本： 生产订单实际成本： 生产订单生命周期的FI/CO凭证： 过程说明： 生产订单创建：成本载体创建，无会计分录； 原材料发料：物料成本流入生产订单 完工产出（标准成本） CO:贷：生产成本-完工产出（生产订单） 订单结算：结算WIP,无成本流动；结算差异，订单成本余额从生产订单流出 1）结算WIP FI:借：在制品-自动记账，贷：生产订单-在制品转出 2）
1.4K11编辑于 2024-07-10 - 来自专栏SAP最佳业务实践
SAP最佳业务实践:FI–凭证分割(165)-1业务概览
用途 新总帐会计提供了实时的凭证拆分功能 根据附加的科目分配对象自动拆分会计分录 可自行定义科目分配对象。
2.6K80发布于 2018-07-31 - 来自专栏SAP供应链
SAP MM 采购发票上的价格与采购订单上价格的差异
PO价格是1 EUR，Invoice价格是1.2 EUR 检查该发票里的财务凭证，看其会计分录， 差异金额是200EUR，其中的总账科目231000就是OBYC-PRD里配置的科目， -完- 写于
1.8K20编辑于 2021-12-14 - 来自专栏SAP供应链
SAP MM 移动平均价的商品发票价格和采购订单价格差异的处理
如下图示： 2，执行事务代码MIGO 移动类型201做一笔成本中心领用， 领用数量90EA，过账后库存数量仅剩下10 EA。 3，执行MIRO事务代码做发票校验。 如下图示： 发票过账后，该发票凭证相关的财务凭证里的会计分录： 4，解释：采购金额641 EUR，发票金额800EUR，差异金额159 EUR。库存数量是10， 发票数量是100。
1.5K20编辑于 2021-12-14
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