储存财务账簿的好方法是什么？

Question

假设您需要实现一个记录您的支票帐户事务的系统。一般情况下，事务按月对语句进行分组。每个月都有期初余额和期末余额。开始日期和结束日期之间的每个事务都会增加或减少余额。你希望能够告诉你当前的余额。

表示这些数据的好方法是什么？我想出了两个基本的选择：

• 所有交易的一张大桌子。若要确定当前余额，请汇总所有事务。最大的缺点是:交易列表增长得越长，就越慢。因此，我怀疑这不是银行会做的事，也不是任何为reals实施这一计划的人。
• 与以前相同，但有额外的“快照”信息，例如“月底余额”表。这样，要确定当前余额，只需要将当前月份的事务添加到最近的快照中，这要快得多。缺点是，如果一个事务出现得很晚，或者在过去记录的不正确，就必须更新快照。(对于银行来说，这种情况不应该经常发生--我希望-但如果你的会计期--比如你的私人生活-超过一个月的话，其他人可能会这样。)

我在想现实世界的系统是怎么做到的。

Answer 1

大多数银行对交易和余额采取以下做法：

Transactions (acct,date,tran_code,amount....)
Balances (acct, date, ledger_Bal,avail_bal....) 

余额通常每天记录，通常反映一天的期末分类账/可用余额(在一天结束时处理，使用交易和前一天余额之和计算新余额)。每日余额大大减少了与每天需要运行的流程相关的开销(如透支费的计算)。

当然，还有许多其他表格可供参考。有趣的是，平衡表通常比事务表大，因为大多数系统处理每日余额，而不管当天是否有事务。

Answer 2

您可能会在三个主表中找到一个表，一个用于Account，一个用于Transactions，另一个用于Corrections。

因此，您可能会有这些表和字段，如下所示：

Account (AcctNo, AcctName, Address, Street, State, Zip, AcctCreationDate, LastBalance)
Transactions (TransNo, AcctNo, TransDate, TransType, TransAmount, EndingBalance, AgentID) 
TransactionCorrection (TransCorrID, RefTransNo, RefAcctNo, forTransDate, AgentID)

您可能还可以添加进行事务处理和更正的用户。

Agent(AgentID, AgentLastname, AgentFirstname)